どう変わった？年収の壁Q&A【社会保険料編】

2025年10月4日

【№1 はじめに】

こんにちは！
静岡市、浜松市から全国へ向けて「IT×税務会計×補助金＝経営革新」を発信して、「日本一わかりやすい税理士事務所」を目指す最高のIT税理士法人です！
私たちは「私たちに関わる全ての人を幸せにする」という理念を元に、「最先端のＩＴ技術を活用して中小企業の業務生産性を爆上げする最高の税理士法人」となるべく、日々精進しています！
本日は、「どう変わった？年収の壁Q&A【社会保険料編】」をお伝えさせていただきます！
年収の壁とは、働き方や収入の増減により「税金」や「社会保険料」の負担が急に変化するポイントを指します。
その代表例が「103万円の壁（所得税）」「106万円の壁（社会保険）」「130万円の壁（社会保険・扶養）」などです。
特にパートやアルバイトで働く方、またその扶養家族にとっては、手取り収入を左右する大きな問題です。
今回のテーマは、その中でも「社会保険料の壁」に焦点を当てます。
2025年（令和7年）の年金制度改革法により、「106万円の壁」が撤廃されることが決まりました。
一方で「130万円の壁」は引き続き残ることとなり、世帯や個人のライフプランに大きな影響を与えます。

【№2 結論】

まず結論からお伝えします。
・「106万円の壁」は撤廃されるため、短時間労働者も条件次第で厚生年金や健康保険に加入できるようになります。
・「130万円の壁」は引き続き残り、扶養内で働く配偶者の働き方に影響を与え続けます。
・経営者にとっては、従業員が就業調整で労働時間を制限する問題が和らぎ、人手不足解消に寄与する可能性があります。
・一方で「130万円の壁」の存在は、引き続き労働市場や世帯収入のバランスに課題を残します。
つまり、社会保険に関する「壁」の一部はなくなりますが、すべてが解決するわけではありません。
静岡や浜松の企業経営においても、パート・アルバイト従業員の雇用管理や賃金設計に直結する重要なテーマです。

【№3 やさしい解説】

ここからは、できるだけ専門用語を避けて、わかりやすく解説します。
① 年収の壁とは？
・「税金」や「社会保険料」が発生するボーダーラインのこと。
・その金額を超えるかどうかで手取り収入が増えたり減ったりします。
② 所得税の壁と社会保険の壁の違い
・所得税は「103万円の壁」や「150万円の壁」が有名です。
・社会保険は「106万円の壁」と「130万円の壁」があります。
・違いは「税金がかかるかどうか」か「保険料を自分で払うかどうか」です。
③ 「106万円の壁」って何？
・年収が106万円以上で、一定の要件を満たすと厚生年金と健康保険に加入し、保険料が発生する仕組みです。
・要件は5つありました。
1. 賃金要件（年収106万円以上）
2. 企業規模要件（従業員51人以上）
3. 労働時間要件（週20時間以上）
4. 勤務期間要件（2か月超）
5. 非学生要件
④ 「130万円の壁」って何？
・被扶養配偶者（例：専業主婦）が年収130万円以上になると、自分で国民年金や国民健康保険に加入しなければならないルールです。
・つまり、夫の扶養から外れて、自分で保険料を払う必要が出てきます。
⑤ 今回の改正で何が変わる？
・「106万円の壁」は廃止され、賃金や企業規模の要件が撤廃されます。
・よって、パートやアルバイトでも加入しやすくなります。
・「130万円の壁」は引き続き残り、今後の検討課題として持ち越されました。

【№4 具体例】

ここでは、「106万円の壁」と「130万円の壁」が実際の生活や企業経営にどのような影響を与えるのか、できるだけ具体的なシナリオで紹介します。静岡や浜松の事業所をイメージしながら見ていきましょう。
① 主婦パートのケース（年収105万円→107万円）
・静岡市内のスーパーで週20時間勤務のパート。
・年収105万円のときは扶養内で保険料なし。
・年収107万円になると厚生年金と健康保険に加入。
・手取りは一時的に減るが、将来の年金受給額は増える。
② 浜松市の製造業パート（従業員60名規模）
・従業員規模要件に該当。
・年収108万円に達すると強制的に社会保険加入。
・本人負担は月約1万5千円。世帯手取りは減少するが、社会保険給付を受けられるメリットがある。
③ 小規模事業所勤務（従業員10人）
・現行では企業規模要件により「106万円の壁」は対象外。
・令和17年以降は企業規模要件撤廃。
・将来的には年収が100万円程度でも厚生年金加入の可能性。
④ 専業主婦のパート（年収129万円→131万円）
夫が会社員で健康保険加入。
・妻が年収131万円になると、扶養から外れ国民年金・国民健康保険に加入。
・年間保険料は約20万円以上。世帯の可処分所得が減少。
⑤ 飲食店パートの事例（静岡駅近く）
・年収120万円で就業調整しているパート従業員。
・「130万円の壁」があるため、シフトを増やさずに抑えている。
・経営者にとっては人手不足要因となる。
⑥ 大学生アルバイト（週25時間勤務）
・非学生要件があるため、学生は「106万円の壁」の対象外。
・年収が150万円でも社会保険料は発生しない。
・一方で「130万円の壁」には影響がなく、扶養判定には注意が必要。
⑦ 浜松市の福祉施設で働く短時間労働者
・年収100万円で就業調整していた。
・「106万円の壁」撤廃後は、年収を増やしても厚生年金加入可能。
・老後の年金が月数千円～1万円増える見込み。
⑧ 共働き世帯（夫：正社員、妻：パート）
・妻の収入が106万円を超えると社会保険料負担発生。
・しかし育児休業給付や傷病手当など、社会保険給付を受けられるメリットあり。
・長期的には家計全体でプラスになる場合も。
⑨ 静岡の中小企業経営者の悩み
・「130万円の壁」による従業員のシフト制限で、人手不足が慢性化。
・壁を気にせず働ける仕組みが必要と感じている。
⑩ 高齢パート労働者（60歳以上）
・厚生年金に加入していないため、年収が130万円を超えると国民健康保険に切り替え。
・医療費負担割合や保険料計算が変わり、生活設計に影響。
⑪ IT企業の時短勤務者（浜松市）
・リモートワーク中心で月収8万5千円。
・現行では106万円の壁の対象。
・改正後は「賃金要件」撤廃で年収に関係なく加入対象に。
★重要
これらの具体例からわかるのは、短期的な「手取り減少」だけで判断するのではなく、長期的な「社会保険給付」「年金増加」「働き方の自由度」を考慮する必要があるという点です。

【№5 手順】

ここでは、実際に「106万円の壁」や「130万円の壁」に直面した場合に、どのような流れで確認・対応すればよいのかをわかりやすく手順化します。中小企業の経営者や従業員の方が、迷わず実務に活かせるよう整理しました。
① 自分の収入を把握する
・年収見込額を確認します。基本給だけでなく、手当や賞与、残業代、通勤手当も含めます。
・特に「130万円の壁」では給与以外の収入（不動産収入や副業収入）も含まれるため注意が必要です。
② 該当する「壁」を確認する
・年収が106万円以上：厚生年金・健康保険加入の対象になる可能性。
・年収が130万円以上：扶養から外れ、国民年金・国民健康保険に加入が必要。
③ 会社に確認する
・勤務先の企業規模（従業員数）や社会保険加入状況を確認します。
・特にパートやアルバイトの場合、会社によって加入条件の案内が異なるため必ず総務担当者に相談しましょう。
④ 家計全体の影響を試算する
・加入後に支払う社会保険料と、将来受け取れる年金額や給付（傷病手当、育児休業給付など）を比較します。
・短期的には手取り減少でも、長期的には世帯の安心につながるケースが多いです。
⑤ 就業調整を検討する
・「扶養のまま働きたい」か「壁を超えて働きたい」かを家庭で話し合います。
・例えば、妻が壁を超えて働く代わりに夫の扶養から外れ、世帯収入全体を増やす方法があります。
⑥ 税理士や社会保険労務士に相談する
・所得税・社会保険・住民税は制度が複雑に絡み合うため、専門家の助言が有効です。
・静岡や浜松でも、中小企業が従業員の相談を税理士事務所や社労士事務所に委託するケースが増えています。
⑦ 改正スケジュールを確認する
・令和7年から3年以内に「106万円の壁」が撤廃されます。
・令和17年までに企業規模要件も撤廃され、働き方に大きな自由が生まれます。
⑧ 行動する
・収入を抑えるためにシフトを減らすか、壁を超えて長期的な保障を得るかを決めます。
・会社側も従業員に説明を行い、納得感のある雇用調整を行うことが大切です。
★注意
「壁」は単なる数字ではなく、世帯のライフプランや企業の人材戦略に直結するテーマです。
特に静岡市や浜松市の中小企業においては、就業調整による人手不足が経営課題になりやすいため、早めの対応が必要です。

【№6 FAQ】

ここでは、「106万円の壁」「130万円の壁」に関してよくある質問を整理しました。初心者の方でも理解できるよう、できるだけ平易にまとめています。

① 「106万円の壁」と「130万円の壁」は何が違うのですか？
→ 106万円は厚生年金・健康保険に加入する基準、130万円は扶養から外れて国民年金・国民健康保険に加入する基準です。

② 「106万円の壁」を超えるとどうなりますか？
→ 厚生年金と健康保険に加入し、自分で保険料を支払います。将来の年金額が増えるなどのメリットもあります。

③ 「130万円の壁」を超えるとどうなりますか？
→ 扶養から外れて国民年金・国民健康保険に加入し、保険料を自分で負担します。そのため手取りが減る場合があります。

④ 通勤手当や残業代は壁の判定に含まれますか？
→ 106万円の壁では含まれませんが、130万円の壁では含まれます。ここが大きな違いです。

⑤ 学生アルバイトも「106万円の壁」に関係しますか？
→ 学生は原則、対象外です。ただし休学中や通信制などの場合は対象となる場合があります。

⑥ 静岡市や浜松市でパートをしている場合も同じですか？
→ はい、全国一律のルールです。ただし地域の健康保険料や国民年金保険料は自治体によって異なります。

⑦ 「壁」を超えて働く方が得になる場合もありますか？
→ あります。短期的には手取りが減りますが、厚生年金に加入することで将来の年金額が増えたり、医療・出産・休業時の保障が手厚くなります。

⑧ 扶養から外れると税金も増えますか？
→ 所得税や住民税の配偶者控除が使えなくなるため、世帯全体の税額が増える可能性があります。

⑨ 企業側にはどんな影響がありますか？
→ 従業員が厚生年金・健康保険に加入する場合、会社も保険料の半分を負担します。そのため人件費が増えることになります。

⑩ 今後、制度は変わる可能性がありますか？
→ はい。「106万円の壁」は撤廃が決まっています。「130万円の壁」も将来的に見直される予定です。

⑪ 静岡や浜松の中小企業経営者として従業員に説明する際の注意点は？
→ 「壁を超える＝必ず損」ではなく、「長期的な安心や将来の年金増額」といったメリットも説明することが大切です。

⑫ 自営業者の配偶者も「130万円の壁」に関係しますか？
→ はい、会社員に扶養される配偶者だけでなく、自営業世帯でも同様の壁が存在します。

【№7 まとめ】

今回のテーマ「年収の壁（106万円・130万円）」について整理します。
・「106万円の壁」とは、短時間労働者が年収106万円以上となり、一定の要件を満たすと厚生年金・健康保険に加入する基準です。
・「130万円の壁」とは、扶養されている配偶者などが年収130万円以上になると扶養から外れ、国民年金・国民健康保険に加入する基準です。
・106万円の壁は今後撤廃され、短時間労働者も広く厚生年金・健康保険に加入できるようになります。
・一方で130万円の壁は依然として残っており、就業調整の要因となる点が課題です。
・静岡や浜松の中小企業においても、パートやアルバイトの雇用管理に直結するため、正しい理解が欠かせません。
★重要：
短期的な手取り減少だけに注目するのではなく、将来的な年金増額や社会保障の充実という「長期的なメリット」も踏まえて判断することが必要です。
経営者にとっては、人材確保や働き方改革と直結するテーマです。労働者にとっては、安心できる生活設計と将来の保障を左右する重要な制度です。

【№8 出典】

出典：『税務通信』第3858号（2025年7月7日）「どう変わった？年収の壁Q&A【社会保険料編】」
参考：国税庁タックスアンサー「No.1130 扶養控除」（参照日：2025-10-01）
参考：e-Gov法令検索「厚生年金保険法」「健康保険法」「国民年金法」（参照日：2025-10-01）

【№9 該当条文の説明】

年収の壁に関連する主要な条文について、簡潔に整理します。
・厚生年金保険法第12条
厚生年金の被保険者の範囲を定めています。短時間労働者についても、一定の要件（労働時間・期間・賃金など）を満たすと加入対象となります。
・健康保険法第3条・第50条
健康保険の被保険者および被扶養者の範囲を規定。被扶養配偶者の収入が基準額（130万円）を超えると扶養認定から外れます。
・国民年金法第7条
国民年金の被保険者を3区分（第1号・第2号・第3号）に整理。扶養に入れない配偶者は第1号被保険者となり、自ら保険料を負担します。
・所得税法第2条・第83条
扶養控除や配偶者控除に関連し、税金面の「103万円の壁」「150万円の壁」と社会保険料の壁との違いを明確にする根拠条文です。
・年金制度改革法（令和7年法律第〇号）
「106万円の壁」の撤廃や企業規模要件の段階的廃止を規定。厚生年金・健康保険の加入条件の緩和が明文化されています。

【№10 おわりに】

最後に、コラムの内容の詳細や、企業、個人の状況に応じたお悩みについては、静岡市、浜松市から全国の中小企業をサポートする最高のIT税理士法人にお気軽にご相談くださいませ！

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